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01經(jīng)濟(jì)案件中資金分析的要求資金分析包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、導(dǎo)入、匯總、清洗、分析、形成結(jié)果等環(huán)節(jié)，需確保數(shù)據(jù)來源合法、完整，方法可靠標(biāo)準(zhǔn)，全流程可溯源、可校驗(yàn)，結(jié)果可理解。通過資金分析所形成的證據(jù)形式需具有證明能力，具備客觀性、真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性的證據(jù)特點(diǎn)。資金分析時(shí)，通常需針對(duì)不同案件設(shè)置分析參數(shù)，統(tǒng)一...

01金析為證的提出金析為證即資金分析證據(jù)化，是公安部經(jīng)偵局面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)犯罪形式、龐大的資金流水體量和錯(cuò)綜的人員賬戶關(guān)系等新形勢(shì)下，基于“破解執(zhí)法痛點(diǎn)問題、加快形成新質(zhì)經(jīng)偵戰(zhàn)斗力、全面提升經(jīng)偵工作能力水平”工作要求，提出并著力推動(dòng)的一項(xiàng)舉措。北京經(jīng)偵的“北京模式”，制定了涵蓋數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、匯總、清洗、...

基層審計(jì)機(jī)關(guān)開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的幾點(diǎn)思考專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查是基層審計(jì)機(jī)關(guān)充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)運(yùn)行“探頭”作用的一種較好的方式，它對(duì)審計(jì)工作服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，拓展審計(jì)工作思路，深入推進(jìn)研究型審計(jì)，探索審計(jì)新功能有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。筆者結(jié)合工作實(shí)際，就基層審計(jì)機(jī)關(guān)如何開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查作一探討。一、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的特點(diǎn)&nbs...

財(cái)政專項(xiàng)資金的使用是各級(jí)政府年度預(yù)算執(zhí)行的重要組成部分，也是預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)。多年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，財(cái)政專項(xiàng)資金違規(guī)使用的情況比較常見，如何揭露這些問題，規(guī)范專項(xiàng)資金的使用，在此，列舉幾種主要違規(guī)做法及審計(jì)方法。一、虛列較為普遍的一種方式，一般做法是財(cái)政或?qū)ｍ?xiàng)資金使用單位，列報(bào)支出，實(shí)際并...